（下拉至文末是第十场直播预告）
疫情当下，哪些方式可以让现金流更良性发展？
【诊断】疫情当下，从财务角度看企业经营问题
【预防】疫情过后，怎样做好现金流战略优化？
【锦囊】针对目前企业可能遇到的问题应对策略
2月21日晚，创业邦星际会“搏疫行动”系列直播课第九讲。我们邀请了毕马威管理咨询合伙人沈怡给大家带来视频直播分享：《疫情下如何做好企业现金流管理》，同时特邀创业邦星际营导师名川资本创始合伙人王求乐作为陪伴导师身份来给本次直播助阵。
作者|沈怡
整理|刘思
疫情时期创业现金流管理——守护企业的“生命线”
近期，新型冠状病毒感染肺炎疫情给我们的生活和工作带来了严峻的挑战，这个突如其来的“黑天鹅”事件，将会使许多企业面临前所未有的经营困境，其中之一就是现金流管理。
相较成熟企业，创业企业现金流具有波动性大、支出预测性差以及管理相对薄弱等特点，加之在疫情非常时期，使得创业企业的经营受到现金的制约和影响更为重大，甚至会由于现金链断裂危机到企业生存。
基于毕马威对创业企业财务管理及丰富的现金流规划和管理的实践经验，我们总结出非常时期创业企业现金管理应特别关注的重要问题，希望能与企业携手共度难关，守护企业“生命线”。
· 创业企业发展中的经营管理影响现金流的常见误区
· 非常时期，更需要对企业现金流状况的敏锐洞察
· 非常时期，管理企业现金流更需要“别样的”业务赋能
· 非常时期，更需要谨记和运用现金流管理的“黄金法则”
01
创业企业发展中
经营管理影响现金流的常见误区有哪些？
创业企业在发展过程中，面临的不确定性非常大，而现金则是稳定军心的“定心丸”，但往往创业企业无法如成熟企业拥有完备的现金流管理体系及相应的信息系统，由于业务扩张的需要也往往在多地开设账户，现金流以不同的形式沉淀在不同的账户或企业经营的链条中，在某个时点企业希望立刻获取可能动用的现金流总量都不是唾手可得的。
加之业务变化快以及外部竞争环境复杂等特点，往往对现金流疏于关注和管理，一些误区造成对企业现金流状态认识的幻觉，也往往导致企业对现金链管理的轻视，当真正风险来临时，往往为时已晚难以应对。这些幻觉误区通常包括：
§价差观点：进出价差越大就越赚钱。企业往往忽视对销售售后行为及相应成本（如推广、促销、销售提成、损耗等）的管理，而往往这些“看不见”的支出对净利润消耗更大；业务及管理人员往往关心产品或服务卖出去了没有，是不是完成了销售任务，但是往往忽略在销售中付出的代价，往往可能做得越多赔得越多。
§融资观点：融到钱就成功了。融资只是通往成功的起点，企业合理规划“弹药”非常重要：往往保守花销很难做到，管理100人团队时花钱的速度经常不可控，计划用18个月花的钱可能12个月就花光了，这是在创业企业中经常发生的情况。
§ 多元化观点：急速多元化，才能进入快车道。创业企业多元化投资往往是为了加强自己的业务布局，企业多元化的能力通常没有想象的那么强，盲目多元化，往往会拖垮你的现金牛，造成资金链断裂。
02
非常时期，更需要对企业现金流状况的敏锐洞察
常态环境下，创业企业对市场占有、业务增长和利润的关注往往超过现金流，而在非常时期，“现金为王”则显得尤为重要，它关乎企业的生存，是企业持续经营的“血液”。
在特殊时期，各项业务活动及经营决策需要同时考虑对于企业利润表和现金流量表的影响，我们特别提醒关注以下重点内容。
§ 收入VS 应收款项：特别关注收入中的非现金收入，如应收账款、应收票据等。应收款项账期越长，占用企业资金越多，相当于企业为客户提供了无息贷款。对应收款项，关注账期和加快回收，巩固企业的现金储备；同时结合现金流的预测和压力测试，考虑对企业现行信用政策进行适度调整。
§ 支出 VS 非付现成本：日常削减或控制各项运营成本费用支出，并通过各种经营优化手段，推迟或减少所需的现金支出，如选择更灵活付款条件的供应商，增加员工浮动薪酬比例等；同时要关注支出中的非付现成本，比如资产的折旧摊销、商誉摊销等。在开展多情景现金流预测和制定应急计划时，对资本性支出要审慎，做好资金平衡。
§ 预收账款 & 预付账款：预收和预付等往来款项并不体现在现金流量表上，但其实与现金的收支息息相关，也需要特别关注。
此外，非常时期需要企业利用反映企业现金流问题的“预警信号”来识别风险所在。
注：针对不同行业的企业还存在很多由商业模式决定的重要资金相关的KPI，企业应根据业务特点选取监控指标。如教育行业先收费再上课的模式较为普遍，预收款项将在服务提供时变为收入，预收款项的多少以及他们转化成收入的速度直接反映了企业的未来收入，就体现了企业未来的增长空间，教育行业对预收款项的收取以及预收款转化率管理是对企业收入管理的核心。
03
非常时期，管理企业现金流更需要“别样的”业务赋能
特别要注意的是，有效管理现金流离不开对于前端业务运营的提前谋划，特别是协同业务扭转和改变原来的惯性思考方式和做法至关重要。不改善这些问题，在非常时期企业现金流将会受到较大影响，甚至会由于现金链断裂危及到企业生存。
企业业务部门和财务部门需要共同配合，采取有效的应对行动，包括对合同进行全面梳理，识别上下游供应商、客户变化对企业现金流的影响等。财务部门要对当前环境和可能面临的挑战进行现金流压力测试，及时提示和预警现金流风险；同时拓展融资渠道，做好资金准备。对于供应商、客户款项支付、回收有困难的，需要业务部门和财务部门及时评估影响，商讨特殊的清偿方式。
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非常时期，更需要谨记和运用现金流管理的“黄金法则”
非常时期，企业需要遵循现金流“黄金法则“管理企业赖以生存的“血液”，从而保障原有核心业务不停，新业务有序发展。
结语：非常时期的困境对创业企业既是挑战，更是历练。外部环境通过“拧毛巾”使适者生存，强者凸显。创业企业应正视现金流带来的压力，借助现金流推动企业对商业模式、业务行为以及管理盲区进行严肃的审视、思考和改变，企业的春天必会到来。
疫情当下，比疫情更让人担心的是创业公司的命运。“疫情之下，平凡人的目标是自己和家人能否健康的活着，创业者的目标还多一个，就是如何保证企业也活着扛过这场危机！”
为此，惠普战Club联合创业邦星际会推出“搏疫行动”系列直播课程，希望通过分享疫情期间的创业实战经验，帮助创业者提前定策略、降损失，期待在一切好起来之前，为创业者寻得前行的力量。
今天直播预告：
主题：《从SARS到新冠，共识的代价》
时间：2.22（周六）晚9点
主讲人：蒋海炳 天使投资人、蚂蚁金服创始人、支付宝2号员工
直播要点：
1、SARS的记忆共识是需要代价的，或是时间或是生命2、新机会、新产能汽车行业：一定要有辆车保险行业：保险公司要有资源供给能力！大数据：隐私靠边站！灾备：有备无患！工作协同模式：合作取代雇佣！新闻传媒：进一步加强舆论管制！官员的价值取向：一定要有辆车3、武汉城市的性格特点与建设
如何免费参与？
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课程助手微信：winner19941031(添加备注：“武汉加油”)
