知情人士:陆正耀参与造假涉刑事责任,主导瑞幸退市阻扰调查

腾讯深网 2020-07-01 11:16

编者按:本文来自微信公众号腾讯深网(ID:qqshenwang),创业邦经授权转载。

6月20日凌晨,突如其来的一纸公告,终结了瑞幸保留纳斯达克上市机会的最后希望。

这是一份关于瑞幸咖啡将在7月5日召开股东特别大会的通知。根据该通知,本次股东大会将讨论的事项包括解除董事长陆正耀的董事任命,解除黎辉、刘二海的董事任命,以及解除独立董事Sean Shao (邵孝恒)的任命。

“老陆(陆正耀)这一招太狠了。”一位接近瑞幸董事会的知情人士告诉《深网》,“这个声明直接导致了5天后瑞幸在纳斯达克的听证会破产。”

“负责自查的特别委员会主席邵孝恒,原定将会在纳斯达克的听证会做出陈述,但如果他都要被瑞幸解职,证明公司内部依然处于混乱,根本没法说服纳斯达克瑞幸正在回归正轨。听证会再无必要,此前瑞幸为争取留在纳斯达克的努力都白费了。”

6月27日凌晨,瑞幸公告宣布,将于6月29日从纳斯达克摘牌退市。声明发布后,瑞幸股价狂跌,盘中6次触发熔断,收盘暴跌54%。

接近瑞幸调查的知情人士告诉《深网》,董事会成员黎辉、独立董事邵孝恒等对陆正耀的举动感到失望,提议要求陆正耀辞去董事长和董事职务,并于7月2日召开董事会审议对陆正耀的罢免。

公告表示,罢免提议是根据负责造假调查的特别委员会的调查结果和建议——依据在内部调查中发现的文件及其他证据,以及陆正耀在调查中的配合程度,提出了罢免陆正耀的建议,多数董事采纳了这一建议。

据《深网》获悉,除了陆正耀,董事会剩下7人都赞成了罢免提议。

一位要求匿名的瑞幸董事会成员告诉腾讯《深网》,“根据特别委员会调查结果显示,陆正耀与其他高管参与造假并干扰调查,足以被追究刑事责任。”

然而无论7月2日董事会决议是否罢免陆正耀,瑞幸退市已成定局,重新回归普通私营企业身份,即便现在仍在接受相关调查,但无需再向外界披露信息和财务报告。

接近瑞幸会计审计方安永的知情人士告诉腾讯《深网》,此前,瑞幸迟迟未向SEC递交公司年报的原因在于,安永要求瑞幸先罢免董事长陆正耀,才同意在报告签字。早在6月17日,瑞幸咖啡公告称第二次收到纳斯达克的退市通知,就是因公司未能及时公开其2019财年年度报表。

“陆正耀参与造假事实已经明朗,黎辉、刘二海以及独立董事邵孝恒发起7月2日董事会的核心目的,是让董事会中的瑞幸高管成员在聚光灯下表明自己对陆正耀的态度,并为此后所有的决定承担责任。”接近瑞幸董事会人士告诉腾讯《深网》。

瑞幸的董事会目前有8人,包括董事长陆正耀,瑞幸高管郭谨一、吴刚和曹文宝,黎辉和刘二海,独董邵孝恒和庄伟元。而郭谨一、吴刚和曹文宝等瑞幸高管与陆正耀之间的真实关系目前尚不明朗。

7月2日董事会的决议并不会影响7月5号陆正耀发起的特别股东会的召开。黎辉、刘二海以及独立董事邵孝恒依然面临被踢出董事会的风险。

一个21天左右的缓冲期

陆正耀急于更换现有董事会成员的另一个原因是,7月6号他很可能将被清算其持有的瑞幸股份,从而彻底失去对公司的控制和对内部调查的影响力。

2019年,陆正耀将自己手里、姐姐和钱治亚的股份抵押给瑞信等银行,并拿到5.33亿美元贷款。4月3日,瑞信代表其摩根士丹利、高盛、巴克莱等六家机构向陆正耀发出强制性提前还款通知。通知发出两个月里,瑞信等银行通过抛售股票获得约2.1亿美元资金,但贷款依然有超过3.2亿美元的缺口,随后发起诉讼。

根据开曼群岛法院6月22日的文件,瑞信集团牵头的银行赢得一项法院命令,解散瑞幸咖啡董事长陆正耀家族控制的实体,追回3.241亿美元的未偿债务。

开曼群岛法院的文件还显示,7月6日将有两条与瑞幸相关的宣判通知。原告为瑞信集团,被告之一是Summer Fame Limited,由创始人及CEO钱治亚家族信托控,钱治亚持有瑞幸咖啡15.43%的股份;被告之二是Haode Investments,瑞幸咖啡董事长陆正耀主要通过家族信托Haode Investment持有瑞幸咖啡23.94%的股份。

7月6日是关键时间点。如果瑞信胜诉,那么陆正耀以及其相关公司持有的瑞幸咖啡股票,将归瑞信等银行持有,而陆正耀也就会失去具备董事会资格和投票权。

7月5日陆正耀作为大股东召开的特别股东大会,一旦决议通过了解除黎辉、刘二海、独立董事Sean Shao (邵孝恒)的任命,瑞幸此前特别委员会牵头的内部调查将被迫中止。

当然,7月6号之后,一旦陆正耀股份被清算,大钲资本将成为第一大股东,可以发起新的董事会和股东会。

但据《深网》了解,距离发起下一次股东会,大概有15-21天的流程,陆正耀至多可以为自己赢得一个21天左右的缓冲期。

值得注意的是,瑞幸上市后,累计完成了17亿美金融资,《深网》未能获悉目前账上所剩余具体数额,一位瑞幸内部人士告诉《深网》,因为融资背后涉嫌财务数据造假、未通过正当途径获得,未来这笔资金的处置充满不确定性。

董事会决裂始末

在造假调查水落石出之前,瑞幸董事会核心利益人已一步步陷入内斗之中。

此前,《深网》从接近瑞幸董事会的知情人士处获悉,浑水机构和SEC不是导致瑞幸自曝的根本原因,做空报告出来后,安永自身并未掌握真正的造假证据和数据,安永真正所参与的,是在做一季度财报审计时,发现存在漏洞,但是公司部分高管并不配合调查,审计受阻,于是向瑞幸审计委员发出求助。

当时,瑞幸的审计委员会包括三名,非执行董事刘二海、独立董事邵孝恒(Sean Shao)与Thomas Meier。邵孝恒从瑞幸上市之初就担任独立董事,他之前在聚美优品、兰亭集势等公司担任过独立董事和审计委员会主席。

据《深网》了解,Thomas Meier当时在海外,没有直接参与讨论安永的反馈,最后刘二海与邵孝恒两人向瑞幸董事会提交了安永的诉求。

从流程上看,审计委员会把安永的反馈提交到了董事会。当时的瑞幸董事会成员包括:陆正耀(董事长)、钱治亚(董事兼首席执行官)、刘剑(董事兼首席运营官)、郭谨一(董事兼高级副总裁)、黎辉(董事)、刘二海(董事)、Sean Shao(独立董事)、Thomas P. Meier(独立董事)。

接近瑞幸董事会成员人士告诉《深网》,当审计委员会把安永诉求抛出到董事会时,三位独立董事、非执行董事刘二海、黎辉,他们与瑞幸管理层成员不再是完全的共同利益方。对于刘二海和黎辉而言,无论过往他们和陆正耀关联多紧密,但是瑞幸只是他们基金投资的一部分,必须要想办法和瑞幸造假划清界限。从制度设计来看,刘二海和黎辉都承担不起“知情不报”或者“参与造假”的代价。

据《深网》了解,无论瑞幸董事会所有成员当时各自处于什么立场,但是最后全票通过了“组建特别委员会自查”的决议。这个特别委员会由三名独立董事组成,主席为邵孝恒(Sean Shao),另两人为濮天若(现已辞职)和庄伟元(Wai Yuen Chong)。

随后,瑞幸成立的特别委员会聘请美国最知名的凯易(Kirkland & Ellis)律师事务所作为独立外部法律顾问,聘请FTI咨询(FTI Consulting)作为独立法务会计专家。

按照瑞幸在公告中的说法,这个特别委员会在第一阶段的调查中发现COO刘剑等人虚构22亿交易,建议董事会将这几人停职。瑞幸董事会接受了建议,然后在4月2日对外公布。

为了配合SEC,证监会等国内相关监管部门也逐渐进入瑞幸调查,据《财新》报道,国际市场监管总局和财政部先后对瑞幸进行了调查,掌握了造假相关证据,陆正耀等高管作假行为适用《新证券法》和《会计法》相关法条,在税收方面瑞幸为虚增交易交了税。

未来,瑞幸面临起诉、赔偿、资产处置、管理变更等种种复杂问题,这家2万多员工的创业公司还能否重新回归正轨?

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