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沈双波:ESG信息披露亟待规范化 “环球趋势大会”解锁ESG发展新动向

美通社 2020-11-25 16:48

ESG投资在欧美地区已经成为资产管理机构、资金方、企业普遍认可和共同关注的指标,中国ESG发展起步较晚,但前景可期。

ESG投资在欧美地区已经成为资产管理机构、资金方、企业普遍认可和共同关注的指标,中国ESG发展起步较晚,但前景可期。在ESG信息披露及相关监管制度框架逐步完善的大背景下,第三方机构、上市公司、媒体等均逐步参与到了ESG市场发展的进程中。

在此背景下,由环球时报、环球网主办的“2020环球趋势大会—ESG高峰论坛”将于11月26日在北京·人民日报社新媒体大楼1号演播厅启幕。为此,环球网记者对中诚信绿金科技(北京)有限公司总裁沈双波女士进行了专访,就ESG在中国的发展现状、前景等问题进行了深入探讨。

践行ESG理念 推动经济可持续发展

环球网记者:中诚信绿金结合多年的评级技术,对我国ESG风险评估、环境效益计量及监管要求有着深入的研究和理解。站在第三方评估机构的角度看,您觉得目前中国ESG的发展现状如何?践行ESG理念对于推动经济可持续发展有哪些必要性?

沈双波:责任投资、ESG
投资等理念在中国起步相对较晚,但在七部委联合印发《关于构建绿色金融体系的指导意见》框架下,近年来得到稳步有序的开展:

2017年人民银行在发《落实〈关于构建绿色金融体系的指导意见〉的分工方案》中提出,我国要分步骤建立强制性上市公司披露环境信息的制度的“三步走”方案,至2020年底应强制要求所有上市公司进行环境信息披露;2018年证监会修订的《上市公司治理准则》中也特别增加了环境保护与社会责任的内容;2019年香港联交所发布有关检讨《环境、社会及管治报告指引》及相关《上市规则》条文的咨询文件,实现了ESG信息披露的强制要求(不披露就解释),为A股提供借鉴。

2020年深交所修订的《深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法》首次明确要求上市公司ESG
主动披露,并对上市公司履行社会责任的披露情况进行评价考核。

多项国内外研究表明,ESG投资在不影响投资收益,甚至取得超额收益的情况下,能够更有效地帮助投资人甄别企业在环境、社会责任、治理方面的潜在风险。无论是实体企业或金融机构,均可以通过ESG提升可持续发展能力,通过ESG投资指标倒逼企业解决环境、社会责任、公司治理方面的实际问题,提升管理水平并提高ESG信息披露质量,从而完善企业高质量发展的基础,推动经济的可持续发展。

ESG信息披露质量亟待提高

环球网记者:在全球对可持续发展议题的强势关注下,ESG信息披露已成全球趋势,近年来,我国在ESG信息披露方面也开始逐步探索发展。今年9月初,深交所修订上市公司信息披露工作考核办法,首提ESG主动披露,将上市公司是否主动披露环境、社会和公司治理(ESG)履行情况纳入考核范围。您对国内的ESG披露现状如何看待?对此您有哪些建议?

沈双波:目前国内上市场公司在ESG披露表现有以下主要问题:一是停留在CSR报告甚至CSR也未披露,已披露CSR报告的公司也是基于监管要求流于形式;二是披露的内容不完整、不透明、不规范,一致性、连续性、平衡性较差,量化数据少,多以页面美工展示和自我宣传为主,真正用于可衡量投资价值的数据和信息较少。比如E的表现方面,排放强度类量化数据较少;G方面,多数是以“公司法”等相关的法律法规等进行阐述,并未对与企业治理水平相关的实质内容进行披露,对于投资人投资决策的参考价值较低。

目前香港上市公司已基本实现ESG信息的强制披露,A股上市公司,证监会和交易所都陆续发布了关于E(环境)、S(社会责任)、G(公司治理)信息披露的相关指引规范要求。今年10月的“国务院关于进一步提高上市公司质量的意见”更是将ESG信息披露上升到了新的高度。

明确统一的ESG信息披露标准,可以帮助上市公司提高相关信息披露的完整性和一致性,便于投资者更清晰地了解上市公司在环境、社会责任及公司治理方面的具体做法。同时,清晰一致的ESG信息披露标准也会提升相关数据的可获得性,便于投资者及研究机构更好地进行ESG跟踪研究,为决策提供参考。另外,ESG信息披露标准也能够促进相关数据的连续性,有利于基金公司等机构投资者进行ESG投资,也有助于绿色投资的市场推广。

建议尽快形成统一可操作的ESG信息披露相关标准,提高ESG信息的透明度和。也希望市场机构与监管机构共同努力,推广责任投资理念,提升ESG投资意识,促进ESG市场的扩容。国内ESG的研究和标准在与国际接轨的同时,也要考虑国内市场发展特点,培育本土ESG评级机构。

中诚信积极参与ESG发展进程

环球网记者:近期五部委联合发布“关于促进应对气候变化投融资的指导意见”中在“建立气候绩效评价标准”中提到
“鼓励信用评级机构将环境、社会和治理等因素纳入评级方法,以引导资本流向应对气候变化等可持续发展领域”,在推动ESG发展方面中诚信做了哪些相关工作?

沈双波:中诚信服务我国资本市场近30年,作为一家独立第三方机构的企业身份外,中诚信更传承着“学术型研究机构”的文化,确保每一个领域的行业创新和品质。

中诚信绿金于2015年开始参与我国绿色金融发展,率先研发了“绿色债券评估方法”、绿色企业评估方法等基于主体和项目的绿色评价。中诚信于2016年12月加入负责任投资原则(PRI),近年来一直进行ESG表现与企业信用风险的相关性研究。目前已完成了ESG通用评级模型和六个行业ESG
评级模型,并通过上市公司基于监管要求主动披露的公开信息进行数据采集、加工和评价,完成了上市金融机构、汽车、物业、乳制品行业及沪深300的ESG独立、主动评级。评级指标选择及权重设置,会根据行业不同而有所区别,同时要重点考虑到指标的相关性、趋同性、差异化。可以看到,不同行业同样的头部企业,其ESG表现也会有较大的差别。

聚焦垂直行业 发布ESG评级榜单

环球网记者:以“取势求新”为立意的
“环球网趋势大会—ESG高峰论坛”于11月26日在人民日报社新媒体大楼启幕,本次大会中诚信绿金会有哪些成果分享?

沈双波:中诚信绿金基于上市公司主动披露的ESG信息,对上市的金融机构、汽车、物业、乳制品行业进行评级并将发布排行榜。同时基于中诚信绿金采集的数据和ESG评级结果同步发布于ES-sense平台,以服务于国内的投资者。通过本次参会进行产品发布,也希望以此为契机和各方共同开展更深入的探索和交流,为我国ESG市场的发展贡献一份力量。

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